能不能扣，要看这张票在申报期结束前有没有变成合规凭证，以及是谁的原因导致抬头错误。下面按开票方、错误类型和补救时点分三段讲清楚，方便你对着自己的票判断。
01先判断这张票还有没有救
抬头写错不等于一定不能扣，关键看这张发票当前处于什么状态、错的是名称还是税号，以及开票方能不能配合重开。
开票方当月就发现、还没抄报税
这种情况最简单：让开票方在开票系统里把这张票作废，然后按正确抬头重新开一张给你。作废的前提是发票联和抵扣联都还在你手上、没有被认证，且开票方当月没有完成抄报税。换开后，新票就是正常凭证，按正常流程入账报销即可。
已经跨月或者已经抄报税
这种情况不能直接作废，只能走红字冲销：由开票方开具红字发票把原来那张冲掉，再重新开具正确抬头的蓝字发票。你需要把原发票退回或者提供拒收证明，具体材料按开票方的要求配合。冲红后重开的票，性质和正常发票没有区别。
开票方已经注销、失联
如果对方已经注销或者联系不上，红冲这条路就走不通，这张错抬头的票本身就很难作为税前扣除凭证。这时候要回到业务本身，看有没有其他资料能证明支出真实发生。
02抬头错的是名称还是税号，处理不一样
两种错误的严重程度不同，换开难度也不同，不要混在一起看。
| 错误类型 | 能否直接作废 | 常见处理 | 对扣除的影响 |
|---|---|---|---|
| 公司名称写错字 | 当月未抄报税可作废 | 作废重开或红冲重开 | 换开后正常扣除 |
| 纳税人识别号写错 | 同上 | 必须重开，不能手改 | 换开后正常扣除 |
| 开成个人抬头 | 视开票方情况 | 需红冲后重开为公司抬头 | 换开后正常扣除 |
| 开票方已注销 | 无法操作 | 只能靠其他凭证佐证业务真实性 | 风险较高，视具体资料判断 |
手工涂改发票抬头是不行的，涂改后的发票属于不符合规定的发票，反而会增加争议。宁可走换开流程。
03确实换不开，只能靠其他凭证补
发票不是唯一的扣除凭证。当发票因客观原因无法取得或无法换开时，可以按《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）的思路，用合同、付款凭证、出入库单等资料组成证据链，证明这笔支出真实、与取得收入相关。
但要清楚两点：一是这套办法适用的是"无法取得或无法换开"的客观情形，不是"懒得换开"；二是资料要能互相印证，比如合同上的金额、付款的银行流水、货物或服务的验收记录，三者的抬头、金额、时间要对得上。
如果连这些替代资料都凑不齐，这笔支出在汇算清缴时被税务机关要求做纳税调整的可能性就比较高。这时候可以拨打12366纳税缴费服务热线，就自己的具体情形问一下当地口径。
04汇算清缴之前和之后，补救窗口不一样
发现问题越早，回旋余地越大。企业所得税是按年汇算清缴，这个时间节点决定了你的补救动作是否还有效。
在汇算清缴结束前发现抬头错误，第一时间联系开票方换开，换回正确发票后正常入账、正常扣除，一般不会留下问题。
如果汇算清缴已经结束、申报已经报出去，再发现这张票有问题，处理会麻烦一些：需要在发现后主动更正申报，或者按税务机关的要求补充提供换开的发票或其他佐证资料。被动等税务机关检查时才发现，性质上会不太一样。
涉及《中华人民共和国企业所得税法》税前扣除凭证的相关要求，以及发票开具的合规要求见《中华人民共和国发票管理办法》，具体条款可以直接到国家法律法规数据库或中国政府网政策文件库查询原文。各地税务机关对补开、换开时限的具体操作口径可能存在差异，办理前先跟主管税务机关或12366确认。
05报销环节怎么提前拦住这类错误
抬头错误大多发生在员工先垫付、后拿票回来报销的环节，把核对动作前置，比事后补救省事得多。
可以在报销单上固定一栏，让报销人填写开票方名称和发票代码号码，财务在收票时先核对四项：公司全称是否与营业执照一致、纳税人识别号是否正确、发票专用章是否清晰、金额和业务内容是否与申请一致。这四项对不上，直接退回让员工去找开票方换开，不要先入账再说。
对长期合作的开票方，可以把公司的开票信息做成一张卡片发给对方，从源头上减少开错的可能。